Immer mehr öffentliche Institutionen erkennen den Mehrwert professioneller Interner Kontrollsysteme, die im Rahmen eines effizienten Risikomanagements unverzichtbar sind. Sie müssen in erster Linie die Richtigkeit und Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsprozesse gewährleisten. Darüber hinaus müssen sie Kontrollschwächen beheben und dolosen Handlungen entgegenwirken.

Um eine effiziente Interne Kontrollstruktur sicherzustellen, muss die Innenrevision die Internen Kontrollsysteme kritisch unter die Lupe nehmen und ihre Wirksamkeit professionell prüfen.

Die Teilnehmer informieren sich kompakt an zwei Tagen über die wichtigsten Inhalte für den Aufbau moderner Interner Kontrollsysteme in öffentlichen Institutionen. Sie lernen, ihre Geschäftsprozesse zu analysieren und wichtige Schlüsselkontrollen zu identifizieren. Sie erfahren, wie sie die Wirksamkeit der Internen Kontrollsysteme umfassend bewerten und welche Dokumentationspflichten sie erfüllen müssen.


Seminarziel Sie erhalten einen Leitfaden für die professionelle Prüfung und Dokumentation Interner Kontrollen
Teilnehmerkreis Führungskräfte und Mitarbeiter der Innenrevision und des Risikomanagements, Rechnungshöfe, Rechnungsprüfer und Organisationsprüfer
Lehrmethode Vortrag, Gruppentraining, Workshops und praktische Fallstudien
Referent  Paul Rieckmann, Geschäftsführer, IfRM GbR, langjährige Leitungsfunktion Revision & Controlling in der öffentlichen Verwaltung
 


Seminar-Programm

Internes Kontrollsystem: Der wichtigste Baustein im Risikomanagement in öffentlichen Institutionen

  • Komponenten der Überwachung im Überblick: Risikomanagement, Innenrevision und Interne Kontrollsysteme
  • Zusammenspiel der Kontroll- und Überwachungselemente: Fach- und Führungsmanagement, Revision, Controlling, Haushalt usw.
  • Interne Kontrollsysteme: Regelmanagement und Bürokratieabbau
  • Vertrauens- vs. Misstrauensorganisation

Aufbau Interner Kontrollsysteme in öffentlichen Institutionen

  • Definition und Zielsetzung eines Internen Kontrollsystems
  • Beispiel: Personalmanagement
  • Komponenten des Internen Kontrollsystems
  • Das COSO-Modell zur Gestaltung effizienter Kontrollstrukturen
  • Auswahl der risikorelevanten Geschäftsprozesse
  • Risikoanalyse: Aufdeckung von Abweichungen und Schadensfolgen
  • Risikobewertung und Definition wesentlicher Kontrollmaßnahmen

Risikomonitoring: Wirksamkeit der Internen Kontrollsysteme überwachen

  • Risikomonitoring und Auswertungen
  • Dokumentationspflichten: Welche müssen erfüllt werden?
  • Regelung der Zuständigkeiten
  • Zuständigkeiten und Risiko der Schnittstellen
Prüfungshandlungen in der IKS-Revision
  • Interne Kontrollsysteme in einer Behörde oder in einem Amt
  • Prüfungsstandards zur Prüfung des Internen Kontrollsystems
  • Plan-, Regel- und Sonderprüfungen
  • Festlegung des Prüfungsumfangs und risikoorientierte Prüfungsplanung
  • Komplexität des Internen Kontrollsystems und daraus sich ableitende Prüfungshandlungen