Prüfungsfelder professionell identifizieren & priorisieren!

Prüfungsansätze, die Geschäftsprozesse ausschließlich vergangenheitsorientiert unter die Lupe nehmen, reichen heute nicht mehr aus. Vielmehr ist die Interne Revision gefordert, mögliche wie akute Risiken zu identifizieren, Entscheidungsträger zeitnah über die Risikofelder zu informieren und konkrete Verbesserungsmaßnahmen vorzuschlagen. Um diesen Anforderungen gerecht zu werden, muss die Interne Revision ihre Prüfungsplanung operativ und strategisch risikoorientiert gestalten. Sie ist gefordert, bei laufenden und zukünftigen Prüfungen die wichtigsten Prüfungsfelder mittels einer strategischen Risikomatrix zu identifizieren, zu gewichten, zu planen und zu verteilen sowie nach den aktuellen Risikowerten des operativen Risikomanagements auszurichten.

In diesem Seminar erhalten die Teilnehmer ihren Leitfaden für eine risikoorientierte Prüfungsplanung. Sie lernen, aktuelle Risikokennzahlen korrekt auszuwerten und als Basis für eine professionelle Prüfungsplanung zu nutzen. Sie erfahren, wie sie eine Risikomatrix erstellen und die Eintrittswahrscheinlichkeiten der einzelnen Risiken richtig ermitteln. Darüber hinaus lernen die Teilnehmer, ihre Prüfungsfelder zu priorisieren und einen jährlichen Prüfungsplan zu erstellen.



Seminarziel Sie lernen, Ihre Prüfungsplanung risikoorientiert zu gestalten und die richtigen Prüfungsfelder auszuwählen
Teilnehmerkreis Fach- und Führungskräfte aus dem Bereich Interne Revision
Lehrmethode Vortrag, Fallstudien, Gruppentraining und Workshops
Referenten Paul Rieckmann, Geschäftsführer, IfRM GbR, langjährige Leitungsfunktion Revision & Controlling in der öffentlichen Verwaltung


Seminar-Programm

Grundsätze der risiko-chancen-orientierten Prüfungsplanung

  • Abweichung als Kernbegriff des Risikomanagements
  • Risiken und Chancen als spezifische Abweichungsfolgen
  • Strategische Prüfungsplanung und operative Prüfungsverteilung
  • Unterscheidung von virtuellen und realen Risiken
  • Prüfarten: Plan-, Regel- und Sonderprüfungen
  • Operative Prüfungsplanung und Prüfungsvorbereitung

Operative risikoorientierte Prüfungsplanung: Auswertung der aktuellen Risikowerte des Risikomanagements

  • Risiken als Grundlage der Arbeitsplanung und Prüfungsdurchführung
  • Risikomanagement und Prüfungsvorbereitung
  • Risikokennzahlen
  • Informationsbeschaffungen und -auswertungen
  • Risiko und Chancen im IR-Vorgehensmodell: Phasenmodell
  • Prüfungsvorbereitung und Prüfungsauftrag

Strategische risikoorientierte Prüfungsplanung – Teil I: Erstellung einer Risikomatrix

  • Ziele und Entwicklung einer Risikomatrix
  • Ausgangspunkte: Organisationseinheiten oder Geschäftsprozesse
  • Aufbau und Struktur einer Risikomatrix
  • Risikoquellen, Risikofaktoren und Risikogewichtungen
  • Rechenwege und Grenzen der Risikomatrix
  • Einsatz eines Risikoatlases
  • Sammlung von Risikodaten in der Internen Revision

Strategische risikoorientierte Prüfungsplanung – Teil II: Auswahl und Priorisierung der Prüfungsfelder

  • Prüfplanungsvorbereitung: Interviews und Fragebogen
  • Informationen zu Stellen und Mittel
  • Umfrage und Auswertung der Umfrageergebnisse
  • Rankingliste und Rankingergebnisse
  • Berechnung der jährlichen Prüfungsvorhaben
  • Auswahl der jährlichen Prüfungsvorhaben nach der Risikomatrix
  • Intervall der strategischen Prüfungsplanung