Fraud Prevention & Detection

Die jüngsten Fälle an Korruption, Unterschlagung, Schmiergeldaffären und Bilanzfälschungen belegen es: Eine risiko- und prozessorientierte Interne Revision und ein effizientes Risikomanagement-System sind unverzichtbare Bestandteile des Überwachungssystems im Unternehmen! Die Interne Revision ist gefordert, ihr Augenmerk auf Unternehmensbereiche zu richten, die durch geschäftsschädigende Handlungen besonders gefährdet sind. Nur durch den Einsatz risikoorientierter Prüfungsansätze und effizienter Prüfungsmethoden kann es ihr gelingen, den unterschiedlichen Formen doloser Handlungen vorzubeugen und deren Aufdeckung voranzutreiben.

Die Teilnehmer erhalten einen kompakten Überblick über unterschiedliche Erscheinungsformen von dolosen Handlungen und deren Ausmaß. Es werden verschiedene Möglichkeiten und geeignete Maßnahmen zur Deliktprävention und Aufdeckung von dolosen Handlungen vorgestellt. Hinweis: Die Dokumentation enthält englische Begriffe.


 

Seminarziel Sie lernen, unternehmensinterne Wirtschaftskriminalität vorzubeugen, aufzudecken und abzuwehren
Teilnehmerkreis Fach- und Führungskräfte aus dem Bereich Interne Revision
Lehrmethode Vortrag, Gruppendiskussion, aktives Lernen durch Gruppenarbeiten, Checklisten und Fallstudien
Referent Janhenning Kuhn, Oberstaatsanwalt, Staatsanwaltschaft Hamburg
Eva Romatzeck Wandt, CIA, CFE, Steuerberaterin, Hamburg


Seminar-Programm

Wirtschaftskriminalität: Zahlen, Daten und Fakten

  • Betrug und Unterschlagung, Korruption und Manipulation:
    Erscheinungsformen der dolosen Handlungen und deren Ausmaß
  • Merkmale des Täterprofils und der geschädigten Unternehmen
  • Warnhinweise (Red Flags)

Wann betreibt die Interne Revision Deliktrevision?

  • Deliktprävention und Aufdeckung von dolosen Handlungen
  • Ziele der Deliktrevision
  • Chancen und Risiken unternehmensinterner Entwicklungen
  • Anforderungsprofil an Deliktrevisoren

Prüfungsansätze und -methodik mit Fokus Deliktprävention und Aufdeckung von dolosen Handlungen

  • Risikoanalyse und Analyse des Umfeldes
  • „Die dolose Vorsorge“: The ACFE Fraud Prevention Check-Up
  • Schnittstellen zum Internen Kontrollsystem und Risikomanagement-System

Zusammenarbeit von Interne Revision und Ermittlungsbehörden

  • Das Zusammenwirken von Polizei und Staatsanwaltschaft im Rahmen der Ermittlungen
  • Ermittlungstechnik und -taktik bei der Aufklärung von Straftaten in Unternehmen
  • Zusammenarbeit von Internen Revisionen und den Ermittlungsbehörden
  • Wahrung von Geschäfts- und Betriebsgeheimnissen im Strafverfahren

Wo liegen die größten Risiken? Bedeutende Prüffelder am Beispiel Einkauf

  • Besondere Risiken im Einkauf
  • Typische Fallbeispiele aus dem Einkauf
  • Analyse von Einkaufsdaten mittels Benford Law

Verstärkung des Internen Kontrollsystems

  • Tone at the Top: Risikobewusste Unternehmensphilosophie und Führungsstil
  • Organisation
  • IT-Umfeld
  • Rechnungswesen

Exkurs: Auswirkungen durch Sarbanes-Oxley Act

  • Aufbau und Prüfung des Internen Kontrollsystems mit Hilfe von COSO
  • Whistle Blowing: Anonyme Hinweise über Verstöße